Основна разлика - Действителната парична стойност спрямо разходите за заместване
Физически лица и компании закупуват застрахователни полици, за да претендират за обезщетения в случай на повреда на имущество или активи поради непредвидени обстоятелства. Действителната парична стойност и покритието на възстановителните разходи са два метода, предлагани от застрахователните компании за заместване на повредените, унищожените или откраднатите активи. Средствата, получени за замяна на активите, зависят от вида на застрахователното покритие. Ключовата разлика между действителната парична стойност и разходите за заместване е, че действителната парична стойност е политика на покритие, която плаща разходите, намалени с амортизацията за закупуване на нов актив, докато политиката на разходите за заместване плаща сума средства за закупуване на нов актив на текущата пазарна стойност.
СЪДЪРЖАНИЕ
1. Общ преглед и ключова разлика
2. Какво представлява действителната парична стойност
3. Какво представлява разходите за заместване
4. Успоредно сравнение - Действителната парична стойност спрямо разходите за заместване
5. Обобщение
Какво е действителната парична стойност
Действителната парична стойност е първоначалната цена за закупуване на актив след приспадане на амортизацията. С прости думи, застрахованата страна ще получи иск за закупуване на подобен актив на повредения или откраднат при настоящата цена, след като позволи амортизация. Амортизацията е такса, която отчита намаляването на икономическия живот поради износване на даден актив.
Например BSC Ltd е засегнат от неотдавнашен пожар и някои от неговите машини в производствения поток са унищожени. Общите разходи за покупка на машините бяха 55 000 долара. Амортизацията на машината възлиза на 4750 долара. Ако компанията има действително покритие в парична стойност, получените средства ще бъдат $ 50 250 ($ 55 000 - $ 4750)
Действителното покритие на паричната стойност е по-евтино за закупуване, тъй като се взема предвид амортизацията и застрахователните плащания са по-ниски, отколкото при полицата на заместващите разходи. Застрахователните дружества могат да изчисляват амортизацията по различен от дружеството метод, а сумата на амортизацията за целите на иска ще се основава на изчислението на застрахователната компания.
Какво представлява цената за подмяна?
Политиката за покриване на разходите за заместване заплаща сума средства за закупуване на подобен актив (подобна марка или качество) на днешна цена (настояща пазарна стойност). Това, което всъщност се случва тук, е, че застрахователната компания ще плати действителната парична стойност на актива и застрахованата страна трябва да представи разписката за плащането за новия актив преди да плати остатъка. По този начин застрахованата страна трябва първо да закупи новия актив, преди да изиска балансовите средства от застрахователната компания. Застрахователните плащания по тази полица са по-скъпи в сравнение с действителната политика на паричната стойност. Продължавайки от горния пример,
Например да предположим, че BSC Ltd е приела политика за покриване на разходите за подмяна и настоящата пазарна стойност на машината е 61 000 щатски долара. Отначало застрахователната компания ще плати $ 50 250; което е действителната цена на машината минус амортизация. BSC трябва да закупи машината на стойност 61 000 долара, като използва застрахователните пари от 50 250 долара и собствените си бизнес фондове от 10 750 долара. BCS Ltd. може да изиска допълнителните $ 10 750 от застрахователната компания, като представи разписката за покупката на машината
Гарантирани или удължени разходи за подмяна са разширена версия на покритието на заместващи разходи, при която застрахователната компания плаща, за да закупи точната замяна на повредения или изгубен актив (същата марка или качество). Тази опция е по-скъпа от общата политика за възстановяване на разходите.
Фигура 1: Пожар, кражба и природни бедствия са често срещани начини, по които активите се унищожават и изискват подмяна
Каква е разликата между действителната парична стойност и разходите за заместване?
Различна статия Средна преди таблица
Действителна парична стойност спрямо разходи за заместване |
|
| Действителната парична стойност е политика на покритие, която плаща разходите минус амортизацията за закупуване на нов актив. | Съгласно политиката за възстановителни разходи застрахованата страна получава средства за закупуване на нов актив на текущата пазарна стойност. |
| Разходи | |
| Действителната политика на паричната стойност е по-евтина и води до относително ниски застрахователни плащания. | Разходите за подмяна са скъпи в сравнение с действителната парична стойност, тъй като замяната се извършва по текущата пазарна цена. |
| Амортизация | |
| Амортизацията се взема предвид при отчитане на вземането под действителна парична стойност. | Не се прилагат надбавки за амортизация за възстановителни разходи. |
Резюме - Действителна парична стойност спрямо разходи за заместване
Някои активи могат да бъдат подложени на специална база за оценка, различна от разходите за възстановяване или действителната парична стойност. По този начин компаниите трябва да се консултират със застрахователната компания, когато решават кой тип полица може да бъде приложим за различен тип активи. Освен това разликата между действителната парична стойност и разходите за подмяна зависи от цената на застрахователните плащания; Политиката на разходите за заместване е по-скъпа. Това обаче е и по-изгодно в сравнение с действителната политика на паричната стойност, тъй като стойностите на активите обикновено се увеличават.
