Разлика между паричния поток и отчета за потока на средства

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-16 08:37

Ключова разлика - Отчет за паричния поток спрямо потока на фонда

Наличността в брой / фонд е жизненоважен аспект за рутинното оцеляване на бизнеса. Отчет за паричните потоци и отчет за потока на средства са два ключови отчета, изготвени от компаниите. Тези две твърдения обаче често се бъркат, тъй като целта и на двете е да се демонстрира наличността на паричните средства / фонда в организацията. Ключовата разлика между отчета за паричните потоци и отчета за потока на средства е, че отчетът за паричните потоци е отчет, който отчита паричните притоци и изходящи потоци за финансова година, докато отчетът за потока на средства е отчет, използван за оценка на промяната във финансовото състояние на компанията между два отчетни периода, който показва притока и изтичането на средства.

СЪДЪРЖАНИЕ

1. Общ преглед и ключова разлика

2. Какво представлява отчет за паричния поток

3. Какво представлява отчет за потока на средствата

4. Равно до сравнение - Паричен поток срещу Отчет за потока на средства

5. Обобщение

Какво е Отчет за паричния поток?

Отчет за паричните потоци е отчет, който записва паричните притоци и изходящи потоци за финансова година. Паричните средства са един от най-важните активи на компанията за безпроблемния поток на рутинните операции и са най-ликвидните. Ликвидността е жизненоважна както за оцеляването, така и за дългосрочната рентабилност на бизнеса. Транзакциите в отчета за паричните потоци се записват при касова бележка или плащане, т.е. в брой.

Има 3 основни вида дейности, записани в отчета за паричните потоци

Паричен поток от оперативни дейности

Този раздел записва паричните средства, получени от рутинни оперативни дейности.

Например продажба на стоки, парични средства, получени от длъжници

Паричен поток от инвестиционни дейности

Паричните средства, получени от покупка или продажба на активи, се отчитат като инвестиционни дейности.

Например Парични средства, получени от продажба на машини и оборудване, краткосрочни заеми

Паричен поток от финансови дейности

В този раздел на отчета се записват паричните притоци и изходящи потоци, получени от инвеститорите.

Например лихва, изплатена на заем, изплатен дивидент

По-долу е даден форматът на отчета за паричните потоци.

След като паричният баланс бъде идентифициран, компанията може да взема решения относно управлението на паричните средства. Ако има паричен излишък (положително парично салдо), краткосрочните инвестиции могат да се считат за получаване на допълнителен доход. Ако има паричен дефицит (отрицателно парично салдо), е необходимо да се помисли за нарастване на средствата, за да продължи гладкото функциониране.

Какво е Отчет за потока на средства?

Отчет за потока на средства е отчет, използван за оценка на промяната във финансовото състояние на дадено дружество между два отчетни периода, който показва притока и изтичането на средства. Това извлечение се изготвя на база начисление и записва източниците и заявленията за средства.

Източници

Те се отнасят до притока на средства към организацията.

Например издаване на акции, продажба на дълготрайни активи

Приложения

Заявленията включват изтичане на средства от организацията.

Например Откупуване на акции, закупуване на дълготрайни активи

За разлика от отчета за паричните потоци, отчетът за потока на средства не е част от публикуваните финансови отчети; по този начин се подготвят предимно за вътрешни цели. Той показва финансовото състояние на организацията и функционира като полезен инструмент за сравнение между два отчетни периода. Той също така помага за разбирането на променливостта на активите, пасивите и собствения капитал на компанията.

Каква е разликата между Паричния поток и Отчета за потока на средства?

Различна статия Средна преди таблица

Отчет за паричния поток срещу Отчет за потока на средства
Отчет за паричните потоци е отчет, който записва паричните притоци и изходящи потоци за финансова година.	Отчет за потока на средства е отчет, използван за оценка на промяната във финансовото състояние на дадено дружество между два отчетни периода, който показва притока и изтичането на средства.
Основа на счетоводството
Записването на транзакциите се извършва на парична база в отчета за паричните потоци.	Записването на транзакциите се извършва на база начисление в отчета за потока на средства.
Компоненти
Входящите и изходящите парични потоци се отчитат в отчета за паричните потоци.	Отчет за потока на средства отчита източници и заявления за средства.
Използвайте
Отчетът за паричните потоци е публикуван финансов отчет, поради което се използва от редица външни заинтересовани страни.	Отчетът за потока на средства се изготвя за вътрешни цели, каквито предимно се използват от мениджърите.

Резюме - Отчет за паричните потоци спрямо Отчет за потока на средства

Разликата между паричния поток и отчета за потока на средства зависи главно от компонентите, свързани с всеки отчет. Отчетът за паричните потоци отчита притоците и изходящите потоци на парични средства, докато отчетът за паричните потоци отчита източниците и приложенията на средства. Тези отчети са индикация за касовото състояние и съответно финансовото състояние на организацията. Нетната парична позиция и позицията на фонда става жизненоважна за всички видове организации за планиране на бъдещи оперативни и инвестиционни дейности.