Поток на средства срещу паричен поток
Когато даден бизнес изготвя своите сметки в края на годината, те изготвят три отчета, които включват отчета за приходите и разходите, баланса и отчета за паричните потоци. Освен това компаниите също така изготвят отчет за неразпределената печалба и отчет за потока на средства, за да получат по-добра представа за бизнес дейностите. Отчетът за паричните потоци и отчетът за потока на средства изглежда са едно и също нещо, само по начина, по който са формулирани. Двамата обаче са доста различни помежду си и следващата статия предоставя ясен преглед на различията им, като същевременно предоставя добро разбиране на това какво означава всеки от тях.
Паричен поток
Отчетът за паричните потоци на фирмата ясно показва движението на паричните средства около бизнеса, как са постъпили паричните средства и къде са изразходвани. След това всички тези парични постъпления и плащания се сумират, за да се получи цифра, известна като нетен паричен поток, който по същество е парите, които остават, след като всички парични движения бъдат отчетени.
Отчетът за паричните потоци е разделен на няколко раздела, които включват: оперативни дейности, инвестиционни дейности и финансови дейности. Оперативните дейности са тези дейности, които помагат на компанията да генерира приходи, инвестиционните дейности се отнасят до всяко движение на пари в инвестициите на фирмата, а дългосрочните инвестиции и финансови дейности се отнасят до всички дейности, свързани с акционерите и кредиторите на фирмата. Ако отчетът за паричните потоци е съставен точно, сумите от тези 3 сегмента трябва да се добавят към общия общ паричен поток на фирмата.
Поток на средства
Отчетът за потока на средства показва движението на оборотния капитал с компанията през периода на отчитане. Оборотният капитал се отнася до капитала, който се използва от предприятието за ежедневните му дейности. Формулата, използвана за изчисляване на оборотния капитал, е [Текущи активи (като акции, парични средства, банково салдо) - Текущи задължения (кредитори, банков овърдрафт)]. Промените в тази формула ще бъдат ясно показани в отчета за потока на средства. Например, ако акциите на компанията се увеличат от 10 000 на 20 000 щатски долара и банковото салдо се намали от 50 000 на 45 000 долара, балансът от 5000 долара ще бъде показан в отчета за потока на средства.
Поток на средства срещу паричен поток
Основното сходство между тези две твърдения е, че и двете са изготвени, за да се получи по-добро разбиране за представянето на бизнеса през периода на неговата работа. Двете отчети са изготвени специално, за да се получи общ преглед на ликвидността на компанията (способността да изплаща дълговете си). Двете твърдения са доста различни помежду си по отношение на това, което записват. Отчетът за паричните потоци показва движението на паричните средства в рамките на даден бизнес в резултат на ежедневните му бизнес операции, докато отчетът за паричните потоци показва промените в оборотния капитал на бизнеса. От двете обаче отчетите за паричните потоци се използват по-широко, тъй като е известен фактът, че движението на паричните средства е по-добра прогноза за ликвидността, за разлика от оборотния капитал.
Резюме:
Поток на средства и паричен поток
• Отчетът за паричните потоци на фирмата ясно показва движението на паричните потоци около бизнеса, как постъпват паричните средства и къде са изразходвани.
• Отчетът за потока на средства, от друга страна, показва движението на оборотния капитал с компанията през периода на отчитане.
• И двете изявления са изготвени специално, за да се получи общ преглед на ликвидността на компанията (способността да изплаща дълговете си).
