Ключова разлика - Квалифицирана срещу неквалифицирана рента
Рентата е инвестиция, от която се извършват периодични тегления. За да инвестира в анюитет, инвеститорът трябва да разполага с голяма сума пари, която да се инвестира наведнъж и тегленията ще се извършват за определен период от време. Рентите могат да бъдат разделени на две основни категории като квалифицирани и неквалифицирани. Ключовата разлика между квалифициран и неквалифициран анюитет е, че квалифицираният анюитет е анюитет, който отговаря на условията за приспадане на данъци, докато неквалифицираният анюитет е анюитет, който не отговаря на условията за приспадане на данъци, тъй като инвеститорът вече е платил данъци върху фонда на своя начало.
СЪДЪРЖАНИЕ
1. Общ преглед и ключова разлика
2. Какво е квалифициран анюитет
3. Какво е неквалифициран анюитет
4. Успоредно сравнение - Квалифициран срещу неквалифициран анюитет
5. Резюме
Какво е квалифицирана анюитетна вноска?
Квалифицираният анюитет се нарича анюитет, който е допустим за данъчно облекчение. Според Службата за вътрешни приходи (IRS), когато се извършва разпределение по анюитет, то се облага с данък върху доходите. Тъй като квалифицираната анюитетна оферта натрупва отсрочени печалби и има атрактивни данъчни предимства, те се считат за привлекателна опция за инвестиция.
По-долу са дадени някои примери за квалифицирани анюитети.
Индивидуална пенсионна сметка (IRA)
С IRA инвеститорът инвестира определена сума пари за пенсионни спестявания по сметка, създадена от работодател на инвеститора, банкова институция или инвестиционна фирма. В ИРА средствата се разпределят в различни инвестиционни опции, за да се генерира възвръщаемост. Има два основни типа широко използвани ИРА: Традиционна ИРА и Рот ИРА.
Традиционна ИРА
При това средствата не се облагат, докато не бъдат изтеглени. Ако средствата бъдат изтеглени преди края на пенсионния период, 10% наказателна такса се заплаща на застрахователната компания. Ако данъчната ставка в края на пенсионирането е по-ниска, това е по-изгодно.
Рот ИРА
В Roth IRA годишните вноски се правят със средствата след облагане с данъци. При оттеглянето при пенсиониране няма да се начислява данък; следователно, ако данъчните ставки са по-високи по време на пенсионирането, тази опция е по-изгодна в сравнение с традиционната IRA.
План 401 (k)
План 401 (k) е инвестиционен план, създаден от работодатели за извършване на вноски за отлагане на заплати за допустими служители на база преди данък.
План 403 (б)
План 403 (б) е план за пенсиониране, подобен на 403 (б) за служители в държавни училища и освободени от данъци организации. Това се нарича още план за данъчно обезпечени данъчни задължения (TSA).
Фигура 01: 401 (k) е един от широко използваните квалифицирани анюитети
Какво е неквалифицирана рента?
Неквалифицираният анюитет е анюитет, който не отговаря на условията за приспадане на данъци, тъй като инвеститорът вече е платил данъци върху фонда в началото му. Само спечелената лихва се облага с неквалифициран анюитет, когато лихвата се изтегли. Ако инвеститорът реши да изтегли главницата, тогава данъците няма да се дължат на същата. По-долу са дадени някои примери за неквалифицирана рента.
Запаси
Акциите са инвестиции, които представляват собственост в дадена компания. Обикновените акции и привилегированите акции са основните видове акции. Обикновените акционери имат право на глас, докато привилегированите акционери не.
Взаимни фондове
Взаимният фонд е инвестиционно средство, при което фондовете се обединяват от голям брой инвеститори, които споделят обща инвестиционна цел. Взаимният фонд се управлява от управител на фонд, който прави инвестиции в редица опции като акции, облигации и инструменти на паричния пазар с намерение да реализира капиталови печалби.
Каква е разликата между квалифициран и неквалифициран анюитет?
Различна статия Средна преди таблица
Квалифицирана срещу неквалифицирана рента |
|
| Квалифицираният анюитет се нарича анюитет, който е допустим за данъчно облекчение. | Неквалифициран анюитет е анюитет, който не е допустим за данъчно облекчение. |
| Отсреща | |
| Квалифицираният анюитет е инвестиция преди данък. | Неквалифицираната рента е инвестиция след данъчно облагане. |
| Примери | |
| Плановете IRAs, 401 (k) и 403 (b) са популярни примери за квалифицирана рента | Акциите и взаимните фондове са широко използвани неквалифицирани анюитети. |
| Ограничения на IRS | |
| IRS ограничава годишните вноски за квалифицирана рента. | IRS ограниченията на годишните вноски не се прилагат за неквалифицирана рента. |
Резюме - Квалифицирана срещу неквалифицирана рента
Ключовата разлика между квалифициран и неквалифициран анюитет зависи от това дали анюитетът е допустим за данъчно облекчение (квалифициран анюитет) или не отговаря на условията за данъчно приспадане (неквалифициран анюитет). И двата вида анюитет имат 10% санкция за предсрочно изтегляне, ако инвеститорът е на възраст под 59,5 години. Освен това инвеститорите трябва да започнат да внасят вноски, след като навършат 70,5 години, независимо дали анюитетът е квалифициран или неквалифициран.
