Разлика между салдото в касовата книга и салдото в банковото извлечение

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-16 08:37

Ключова разлика - салдото в касовата книга спрямо салдото в банковото извлечение

Касовото салдо в банката на дадено дружество и касовото салдо, поддържано в касовата книга на компанията, често не съвпадат поради редица фактори. По този начин от компаниите се изисква да извършат банково съгласуване, което показва разликата между паричното салдо в паричната сметка на компанията и касовото салдо според нейното банково извлечение. Ключовата разлика между салдото в касовата книга и салдото в банковите извлечения е, че салдото в касовата книга посочва касовото салдо, записано от компанията в касовата книга на компанията, докато салдото в банковия отчет е касовото салдо, записано от банката в банковите регистри.

СЪДЪРЖАНИЕ

1. Общ преглед и ключова разлика

2. Какво представлява салдото в касовата книга

3. Какво е салдото в банковото извлечение

4. Успоредно сравнение - салдото в касовата книга спрямо салдото в банковото извлечение в таблична форма

5. Резюме

Какво представлява салдото в касовата книга?

Салдото в касовата книга посочва касовото салдо, записано от компанията в касовата книга на компанията. Следните транзакции обикновено се включват в касовата книга, но не и в банковото извлечение, което води до несъответствие.

Депозити в транзит

Това са депозити, изпратени от компанията до банката, но не са получени от банката навреме преди издаване на банковото извлечение.

Неизплатени проверки

Неизплатените чекове се отнасят до чековете, издадени от компанията, но не са представени или изчистени преди издаването на банковото извлечение.

Фигура 01: Изявление за банково съгласуване

Дадено по-горе е изображение на формуляр за банково съгласуване. Компаниите извършват банково съгласуване, за да съответстват на паричното салдо в касовата сметка на компанията и касовото салдо според нейното банково извлечение.

Какво представлява салдото в банковото извлечение?

Баланс на банковото извлечение е салдото в брой, записано от банката в банковите регистри. Таксите за обслужване, приходите от лихви и NSF (Недостатъчни средства) са записи, които водят до несъответствие, тъй като те се записват в банковия отчет, но не се включват в касовата книга.

Такси за обслужване

Таксите за обслужване са такси, приспаднати от банката. Компанията ще узнае за такива такси само когато получи банковото извлечение.

Приходите от лихви

Ако доходът от лихви е спечелен от компанията по нейната банкова сметка, той обикновено не се вписва в паричната сметка на компанията преди издаването на банковото извлечение.

Проверки на NSF

Чековете на NSF се депозират от компанията в банковата сметка; обаче банката не е в състояние да продължи да извършва плащания, тъй като салдото в сметката на компанията е недостатъчно.

Например салдото в касовата книга на PQR Ltd. и салдото по банково извлечение към 31.12.2016 г. е съответно 42 568 и 41 478 щатски долара. Обмислете следната информация.

• Депозитът от $ 210 на 30.12.2016 г. не е отразен в банковото извлечение.
• Чек, издаден за клиентски HIJ на стойност $ 960, все още е неизплатен.
• Такса за обслужване от $ 100 се начислява като банкова такса.
• Приходите от лихви, получени през месец януари, са 465 долара.
• Банкът е върнал чек в размер на $ 575 поради недостатъчни средства (чек NSF).

Извлечението за банково съгласуване за PQR Ltd е показано по-долу.

Каква е разликата между салдото в касовата книга и салдото в банковото извлечение?

Различна статия Средна преди таблица

Салдо в касовата книга спрямо салдото по банковото извлечение
Салдото в касовата книга посочва касовото салдо, записано от компанията в касовата книга на компанията.	Баланс на банковото извлечение е салдото в брой, записано от банката в банковите регистри.
Природата
Салдото в касовата книга включва транзакции, които не са включени в банковия баланс.	Балансът на банковото извлечение включва транзакции, които не са включени в паричното салдо.
Транзакции
Депозитите в транзит и непогасените чекове са примери за транзакции, вписани в паричното салдо, но не и в банковото салдо.	Примерите за транзакции, включени в банковото салдо, но не и в касовото салдо, включват такси за услуги, приходи от лихви и чекове по НСФ.

Резюме - Салдо в касовата книга спрямо салдото по банковото извлечение

Разликата между салдото в касовата книга и резултатите от салдото в банковото извлечение, дължащо се на определени транзакции, е регистрирана или от компанията, или от банката. Такива несъответствия се отбелязват редовно поради забавяне във времето при обработка на транзакции и липса на знания за определени такси, дебитирани по сметката на компанията от банката. Тези несъответствия трябва да бъдат коригирани чрез изготвяне на банково извлечение.

Изтеглете PDF версия на салдото в касовата книга спрямо салдото по банковото извлечение

Можете да изтеглите PDF версия на тази статия и да я използвате за офлайн цели според бележката към цитата. Моля, изтеглете PDF версия тук Разлика между салдото в касовата книга и салдото в банковото извлечение.