Ключова разлика - UTMA срещу 529
Повечето родители започват да спестяват, когато децата им са в много малка възраст, за да им осигурят проспериращо бъдеще. Наред с други разходи, таксите за обучение за колеж се представят като най-значимите. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) и план 529 са две опции в Съединените щати за спестяване за горепосочените цели. Ключовата разлика между UTMA и 529 е, че UTMA е сметка на попечител, която се открива и управлява от пълнолетен (най-вероятно родител или настойник) от името на непълнолетно лице, докато планът 529 е данъчно облекчен план за спестяване на образование, предлаган от държавна или образователна институция, предназначена да помогне на семействата да заделят средства за бъдещи разходи в колежа.
СЪДЪРЖАНИЕ
1. Общ преглед и ключова разлика
2. Какво е UTMA
3. Какво е 529
4. Прилики между UTMA и 529
5. Сравнение едно до друго - UTMA срещу 529 в таблична форма
6. Резюме
Какво е UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) е сметка на попечител (сметка за съхранение), която се открива и управлява от пълнолетно лице (най-вероятно от родител или настойник) от името на непълнолетно лице. UTMA може да бъде открита в банка или в друга финансова институция. Финансови активи като акции, облигации и сертификат за депозити могат да се поддържат в сметка UTMA и тази сметка може да се използва и за прехвърляне на еднократна сума пари, недвижими имоти или друго наследство на непълнолетно лице. Законната собственост върху всички активи е на бенефициера, т.е. на непълнолетния. Парите и активите обикновено се предават на контрола на бенефициента на възраст от 18 до 21 години, в зависимост от държавата, като им дава правото да използват средствата по свое усмотрение. Средствата и активите в UTMA са необратими и попечителят не може да тегли пари, внесени по сметката.
За UTMA се начислява минимална такса за първоначална инвестиция и поддръжка. Такса за поддръжка не е приложима, ако сметката поддържа минимален дневен баланс от $ 300 такса за всеки цикъл на извлечение. За разлика от 529 г., дискретна полза не може да бъде получена чрез използване на средства в UTMA за образователни цели, тъй като фондовете се облагат с данък върху дохода, независимо за какво се използват. Данъчните спестявания, налични в UTMA, са за родителя / настойника, тъй като данъците върху доходите могат да бъдат намалени чрез прехвърляне на средства или активи на дете.
Какво е 529?
План 529 е план за спестяване на образование с данъци, предлаган от държава или образователна институция, предназначен да помогне на семействата да заделят средства за бъдещи разходи в колежа. 529 планове са официално посочени като квалифицирани планове за обучение и са спонсорирани от щати или образователни институции и са разрешени от раздел 529 от Кодекса за вътрешните приходи. В повечето планове средствата, инвестирани в 529, могат да бъдат използвани за финансиране на колежи в цялата страна. Средствата, внесени в план 529, най-вероятно ще бъдат използвани за образователни разходи, за разлика от UTMA, където децата могат да използват средствата за каквато и да е цел, след като получат контрола върху сметката. Предлагат се два типа 529 плана, както следва.
Предплатен план за обучение
В предплатения план за обучение родителите / настойниците могат да предплатят бъдещото обучение на детето и таксите по настоящите цени.
План за спестяване на колежа
Това дава възможност на родителите / настойниците да участват в сметка, създадена за плащане на висшето образование на детето във всяка допустима образователна институция.
Тегленията от 529 планове не се облагат с данък върху доходите. Ако обаче средствата бъдат изтеглени за необразователни цели, се начислява данък в размер на 10% като неустойка. Според таксите годишните такси за поддръжка и таксите за управление на активите се начисляват за 529 планове, като се посочва и първоначална инвестиция.
Какви са приликите между UTMA и 529?
Средствата както в UTMA, така и в 529 се ползват с данъци върху доходите
Каква е разликата между UTMA и 529?
Различна статия Средна преди таблица
UTMA срещу 529 |
|
| UTMA е попечителска сметка, която се открива и управлява от пълнолетен (най-вероятно родител или настойник) от името на непълнолетно лице. | План 529 е план за спестяване на образование с данъци, предлаган от държава или образователна институция, предназначен да помогне на семействата да заделят средства за бъдещи разходи в колежа. |
| Собственост на Фонда | |
| С UTMA средствата се считат за актив на дете. | При план 529 средствата се считат за родителски актив. |
| Наказание | |
| Не се начислява неустойка за изтегляне на средства от UTMA. | Ще бъде наложена санкция от 10%, ако средствата в план 529 бъдат изтеглени за необразователни цели. |
| Такса за поддръжка | |
| Не се прилага такса за поддръжка, ако сметката поддържа минимален дневен баланс от $ 300. | Таксата за поддръжка се начислява на годишна база. |
Резюме - UTMA срещу 529
Разликата между UTMA и 529 зависи главно от факта, че средствата в UTMA могат да се използват за покриване на всякакъв вид бъдещи разходи на непълнолетния, докато 529 е предназначен да спести за бъдещи разходи в колежа. Различия могат да бъдат намерени и по отношение на начислената санкция и таксите за поддръжка, прилагани за всеки план. По-голям брой инвестиционни опции са на разположение на UTMA, което го прави по-добра инвестиция в сравнение с 529 планове, които имат ограничен брой инвестиционни възможности от гледна точка на инвеститора.
Изтеглете PDF версия на UTMA срещу 529
Можете да изтеглите PDF версия на тази статия и да я използвате за офлайн цели според бележките към цитата. Моля, изтеглете PDF версия тук Разлика между UTMA и 529.
