Рот ИРА срещу Традиционна ИРА
Пенсионното планиране е важна част от живота на всеки. Човек не може просто да започне план за една нощ без адекватни знания за наличните планове. Но на първо място, човек трябва да има мотивация да започне план. Познаването на инструментите за пенсионно планиране и техните предимства е важно, за да се реши колко да се спести и най-добрите начини за това.
Има 11 вида пенсионни планове, но двата най-популярни са традиционната IRA и Roth IRA.
Индивидуалното пенсионно споразумение, или IRA, е личен спестовен план съгласно американското законодателство, който позволява на човек да отделя пари, докато печели за пенсиониране и да предлага данъчни предимства.
След като се реши да се отвори Индивидуално споразумение за пенсиониране или IRA, човек трябва да реши вида на IRA, подходящ за тях; дали да се отвори Roth IRA или традиционна IRA или и двете, тъй като това включва големи финансови последици. Тук се опитваме да дадем някои важни факти за вземане на решения, като сравняваме и диференцираме двата плана.
Традиционна ИРА
Оригиналната ИРА (понякога наричана обикновена или обикновена ИРА) се нарича „традиционна ИРА“.
В традиционната IRA човек може да може да приспадне част или всичките си вноски в IRA от облагаемия доход и може също така да отговаря на условията за данъчен кредит, равен на процент от вноската. Сумите в IRA, включително печалбите, обикновено не се облагат, докато не бъдат разпределени.
Сумите, които изтегляте от вашата IRA, се облагат изцяло или частично през годината, в която ги изтеглите. Ако сте направили само подлежаща на приспадане вноска, т.е. ако вече сте получили данъчно облекчение за вашата вноска на участник в IRA, тегленията са напълно облагаеми.
Можете да създадете традиционна IRA по всяко време и да правите вноски за традиционна IRA, ако сте били на възраст под 70 1/2 в края на данъчната година и вие (или вашият съпруг, ако подадете съвместна декларация) сте получили облагаема компенсация, като заплати, заплати, комисионни, бакшиши, бонуси или нетен доход от самостоятелна заетост. Облагаемите издръжки (надбавки) и отделните плащания за издръжка, получени от физическо лице, се третират като компенсация за целите на ИРА.
Компенсацията не включва печалби и печалби от имущество, като доход от наем, доходи от лихви и дивиденти или каквато и да е сума, получена като доход от пенсия или рента или отложено обезщетение.
Ако и вие, и съпругът ви имате компенсация и сте на възраст под 70 години, всеки от вас може да създаде IRA. Не можете и двамата да участвате в една и съща IRA. Ако подадете обща декларация, само един от вас трябва да има обезщетение.
Можете да имате традиционна IRA, дори ако сте обхванати от други пенсионни планове. Възможно е обаче да не успеете да приспаднете всичките си вноски, ако вие или съпругът ви сте обхванати от пенсионен план на работодателя.
Можете да създадете IRA в банка / финансова институция / взаимен фонд / животозастрахователна компания или чрез вашия брокер.
Следват две предимства на традиционната ИРА:
- Възможно е да успеете да приспаднете част или всичките си вноски към него, в зависимост от вашите обстоятелства.
- Като цяло сумите във вашата IRA, включително печалби и печалби, не се облагат с данък, докато не бъдат разпределени.
Рот ИРА
Roth IRA е специален тип индивидуален пенсионен план съгласно американското законодателство, който обикновено не се облага с данъци, при условие че са изпълнени определени условия. Името Roth IRA е дадено на главния си законодателен спонсор, покойният сенатор Уилям Рот от Делауеър.
Roth IRA се различава от традиционната IRA по данъчни облекчения; за разлика от подлежащата на приспадане вноска за традиционна IRA, приносът на Roth IRA никога не може да бъде приспадан. По-скоро Roth IRA предлага освобождаване от данъци при оттегляне от плана по време на пенсиониране.
Също така, всички квалифицирани дистрибуции са без данъци, но както всички други пенсионни планове, неквалифицираните дистрибуции от Roth IRA могат да бъдат обект на санкция при оттегляне.
Квалифицирано разпределение е изтеглянето, което се взема поне пет години след като установите първия си Roth IRA и когато навършите 59,5 години или ако сте деактивирани или използвате оттеглянето за закупуване на първо жилище или починал (в този случай бенефициентът събира).
Това е предимство, което Roth IRA може да има в сравнение с традиционната IRA.
Можете да правите вноски във вашата Roth IRA, след като навършите 70 години и можете да оставяте суми във вашата Roth IRA, докато живеете.
IRA на Roth може да бъде или индивидуална пенсионна сметка, или индивидуална пенсионна рента и да бъде подложена на същите правила, които се прилагат за традиционната IRA, с малки изключения.
Индивидуална пенсионна сметка е доверителна или попечителска сметка, създадена в Съединените щати с изключителната полза за вас или вашите бенефициенти. Акаунтът се създава чрез писмен документ. Документът трябва да показва, че акаунтът отговаря на всички изброени по-долу изисквания.
- Попечителят или попечителят трябва да бъде банка, федерално застрахован кредитен съюз, спестовно-заемна асоциация или субект, одобрен от IRS да действа като попечител или попечител.
- Попечителят или попечителят по принцип не може да приема вноски, по-големи от подлежащата на приспадане сума за годината. Въпреки това вноските за преобръщане и вноските на работодателите за опростена пенсия на служителите (SEP) могат да бъдат повече от тази сума.
- Вноските, с изключение на вноските за преобръщане, трябва да бъдат в брой. Вижте Rollovers, по-късно.
- Трябва да имате право на неизпълнение на сумата по всяко време.
- Парите в сметката ви не могат да бъдат използвани за закупуване на животозастрахователна полица.
- Активите във вашата сметка не могат да се комбинират с друго имущество, освен в общ доверителен фонд или общ инвестиционен фонд.
- Трябва да започнете да получавате разпределения до 1 април на годината, следваща годината, в която навършвате 70 години½.
Индивидуална пенсионна рента
Можете да настроите индивидуална пенсионна рента, като закупите договор за анюитет или договор за дарение от животозастрахователна компания.
Индивидуална пенсионна рента трябва да бъде издадена на ваше име като собственик и вие или вашите бенефициенти, които оцелявате, сте единствените, които могат да получат обезщетенията или плащанията.
Индивидуалната пенсионна рента трябва да отговаря на всички изброени по-долу изисквания.
- Целият ви интерес към договора трябва да е неизпълним.
- Договорът трябва да предвижда, че не можете да прехвърляте която и да е част от него на лице, различно от издателя.
- Трябва да има гъвкави премии, така че ако компенсацията ви се промени, плащането ви също може да се промени. Тази разпоредба се прилага за договори, издадени след 6 ноември 1978 г.
- Договорът трябва да предвижда, че вноските не могат да надвишават приспадамата сума за IRA за годината и че трябва да използвате всички възстановени премии, за да плащате за бъдещи премии или да купувате повече обезщетения преди края на календарната година след годината, в която получавате възстановяване.
- Разпределението трябва да започне до 1 април на годината, следваща годината, в която навършите 70 години age.
За да бъде Roth IRA, сметката или анюитетът трябва да бъдат обозначени като Roth IRA, когато са създадени.
Човек може да допринесе за традиционната IRA или Roth IRA или и за двете. Но общият принос към който и да е план не може да надвишава доходите на човека.
Да обобщим;
В традиционната IRA данъкът подлежи на приспадане, което означава, че парите, които депозирате във вашата IRA, не се облагат, докато не изтеглите тези пари много години по-късно. Всъщност депозитът ви ще нарасне без данъци през годините и кога и само когато най-накрая изтеглите парите за пенсионирането си (т.е. след 59 1/2 години), ще бъдете облагани с обикновената данъчна ставка
Но ако изтеглите средствата преди 59 1/2 години, ще трябва да платите както данък върху доходите, така и 10% неустойка върху каквато и да е печалба. Но ако вашите тегления трябва да плащат за приети извънредни разходи, санкцията за предсрочно теглене от 10% ще бъде отменена.
Вноските на Roth IRA никога не подлежат на данъчно облагане. По-скоро Roth IRA предлага освобождаване от данъци при оттегляне от плана по време на пенсиониране.
Също така, Roth IRA позволява голяма гъвкавост, като позволява необлагаеми квалифицирани дистрибуции без наказание преди пенсионна възраст. Например, купувачите на къщи за първи път могат да изтеглят 10 000 долара печалба безплатно и без данъци, ако парите са в Roth IRA поне пет данъчни години. Има и някои почивки за разходи за образование.
