Ключова разлика - Краткосрочни спрямо дългосрочни капиталови печалби
Капиталовите печалби са увеличение на стойността на капиталовите активи над покупната цена. Това увеличение на стойността се основава на търсенето и предлагането на актива. Ако има добре установен пазар за актива, има лесно достъпна пазарна цена, която е подложена на колебания. Ключовата разлика между краткосрочните и дългосрочните капиталови печалби е, че краткосрочните капиталови печалби се получават чрез продажба или размяна на капиталови активи, държани в продължение на една година или по-малко, докато дългосрочните капиталови печалби са печалбите, получени от продажба или замяна на държания капиталов актив за повече от една година.
СЪДЪРЖАНИЕ
1. Общ преглед и ключова разлика
2. Какво е краткосрочна капиталова печалба
3. Какво е дългосрочна капиталова печалба
4. Равно до сравнение - Краткосрочна спрямо дългосрочна капиталова печалба
5. Обобщение
Какво представлява краткосрочната капиталова печалба?
Краткосрочна капиталова печалба е печалба, реализирана чрез продажба или замяна на капиталов актив, която е била държана за период от една година или по-малко.
Пример: Инвеститор записва 200 акции в SDF Company на 25.01.2016 г. за цена от $ 15 на акция. Той продава акциите на 11.20.2016 г., когато цената на акция се е увеличила до 19 долара. Така капиталовата печалба ще бъде, Капитална печалба = (200 * $ 19) - (200 * $ 15) = 800 $
Капиталова печалба като процент = $ 800 / $ 3000 * 100 = 26,6%
Едно от най-важните последици, които трябва да се имат предвид по отношение на капиталовите печалби, са данъчните ставки. Краткосрочните печалби се облагат по пределната данъчна ставка на данъкоплатеца (сумата на данъка, платима върху допълнителна единица доход, когато сумата на данъка се увеличава с нарастването на дохода). Този тип данък се нарича „данък върху капиталовите печалби“.
Капиталовите активи могат да претърпят и краткосрочни загуби. При такова обстоятелство загубата може да се компенсира с краткосрочна печалба и нетният резултат ще бъде в сила при плащането на данък. Облагаемата загуба на капитал е ограничена до $ 3000 за данъкоплатците единични и $ 1500 за семейните данъкоплатци.
Какво представлява дългосрочната печалба от капитала?
Дългосрочните капиталови печалби се реализират чрез продажба или замяна на капиталов актив, който е държан за повече от една година. Продължавайки от същия пример, Пример: Да приемем, че горният инвеститор държи акциите в продължение на 7 години. В рамките на 10-годишния период стойността на акциите се е колебала нагоре и надолу и като цяло стойността се е увеличила до $ 27 на акция. Така капиталовата печалба ще бъде, Капитална печалба = (200 * $ 27) - (200 * $ 15) = $ 2400
Капиталова печалба като процент = 2 400 $ / 3 000 $ * 100 = 80%
Дългосрочните капиталови печалби се облагат с благоприятна ставка в сравнение с обикновените доходи и краткосрочните капиталови печалби. Дългосрочните капиталови печалби също се облагат с пределна данъчна ставка. Процентът на дължимия данък според пределната данъчна ставка е показан в таблицата по-долу.
Различна статия Средна преди таблица
| Пределна данъчна ставка | Дългосрочна данъчна ставка на капиталовата печалба |
| 10% | 0% |
| 15% | 0% |
| 25% | 15% |
| 28% | 15% |
| 33% | 15% |
| 35% | 15% |
| 39,6% | 20% |
Както при краткосрочните капиталови печалби, дългосрочните капиталови печалби също могат да се използват за компенсиране на дългосрочни капиталови загуби. Освен това инвеститорите могат да предявят и краткосрочни капиталови загуби срещу дългосрочни капиталови печалби.
Пример: Инвеститорът има дългосрочна капиталова печалба от 50 000 $ и краткосрочна капиталова загуба от 3 000 $. По този начин той / тя трябва само да отчете разликата от 47 000 долара за данъчни цели.
Фигура 1: Капиталовите печалби са подложени на колебания
Каква е разликата между краткосрочните и дългосрочните капиталови печалби?
Краткосрочни срещу дългосрочни капиталови печалби |
|
| Краткосрочните капиталови печалби се получават чрез продажба или размяна на капиталови активи, държани за една година или по-малко. | Дългосрочните капиталови печалби са печалбите, произтичащи от продажба или замяна на капиталов актив, държани повече от една година. |
| Данъчни ставки | |
| Данъчните ставки за краткосрочните капиталови печалби са по-високи от дългосрочните капиталови печалби. | Дългосрочните капиталови печалби се облагат с по-ниска ставка в сравнение с краткосрочните капиталови печалби. |
| Тип активи | |
| Краткосрочните капиталови печалби обикновено се получават чрез продажба или размяна на акции. | Дългосрочните капиталови печалби обикновено се получават чрез продажба или размяна на дългосрочни активи като недвижими имоти. |
Обобщение - Краткосрочни спрямо дългосрочни капиталови печалби
Разликата между краткосрочните и дългосрочните капиталови печалби зависи главно от периода, в който те се държат преди продажбата или замяната. Освен разликата с времевата рамка, тяхната структура и характер са много сходни помежду си. И двете се облагат с пределна данъчна ставка и капиталовите загуби могат да бъдат предявени срещу капиталови печалби. Колкото по-дълго се държат активите, толкова по-голям е рискът от колебания в стойността. Това е причината дългосрочните капиталови печалби да се облагат с по-ниска ставка в сравнение с краткосрочните капиталови печалби.
